Как се различава текущата сметка от кореспондентската сметка?

В ежедневието хората и организациите се изчисляват помежду си, както в брой, така и в безкасово. Безкасовият метод на изчисление във всички случаи включва познаване на сетълмент сметките на двама субекта: подателя и получателя. В допълнение към тях, в платежните нареждания е необходимо също така да се посочат кореспондентските сметки на банкови организации, обслужващи изпращача и получателя. Какво е това и как се разбира всеки законопроект?

Какво представлява сметката за сетълмент?

Разплащателните сметки се откриват от предприятия и организации в различни банкови институции. Те са необходими за предоставянето на приходи и взаимни разплащания между стопански субекти . Те се използват за изпълнение на всички текущи изчисления. Също така, стопанските субекти правят от тях всички текущи плащания по своите обекти. Те се използват в изчисленията с данъчните власти, в изчисленията за доставката на стоки. Те плащат сметки за комунални услуги. Също с тях парите отиват на заплата, вноски в пенсионния фонд и други плащания.

Безкасовото плащане е абсолютно необходимо за всяка финансова и икономическа дейност. В много случаи заплащането на пари просто не работи. Така че, няма никакъв бизнес без проверка на сметката! Може да се каже, че сметката на типа на сетълмента се открива от всяко небанково образувание дори в процеса на регистриране на дейността му.

Какво представлява кореспондентската сметка?

В този случай една банка открива сметка за друга банка . Банката използва тази сметка, за да кредитира собствените си средства и средства, кредитирани по разплащателни сметки, открити в нея. За да извършвате безкасови плащания, се нуждаете от данни за двата типа сметки. Платецът трябва да знае не само текущата сметка за сетълмент на организацията, в която са преведени парите, но и кореспондентската сметка на банката, в която е открита сметката на тази организация.

В платежното нареждане е задължително да се посочат и този и този вид сметка. Сметките за кореспондентски тип са три вида:

  1. За различни търговски и финансови операции банката открива ностро сметка в кореспондентската банка.
  2. Търговска банка за банка кореспондент отваря така наречената лоро сметка.
  3. Банките-нерезиденти, обслужвани в резидентните банки на тази държава, отварят с тях сметка за востра. По принцип това е лоро сметка, но е отворена само за чуждестранна банка.

Каква е разликата между текуща сметка и кореспондентска сметка?

Сметката за вида на сетълмента е свързана с получателя и изпращача на пари в лицето на организации, предприятия, индивидуални предприемачи. Кореспондентските сметки показват взаимовръзката между банките и служат за междубанкови транзакции. Самите банкови структури стоят зад кореспондентските сметки.

По въпроса как се кредитират средствата по сметката, всичко е ясно. Той се кредитира от подателя, поставяйки своя подпис върху платежното нареждане. Той премахва или допълнително се разпорежда с тях чрез банков превод на получателя, който вече предоставя техните данни. И всички дебити от кореспондентски сметки се извършват само със съгласието на банката, която е открила тази сметка в кореспондентската банка. В някои случаи (както е предвидено в закона), кореспондентската банка може да тегли всички средства от сметката, без да я приема.

Разплащателните сметки се управляват от лицата, които са ги открили. Кореспондентските типове могат да се управляват по три начина:

  1. Банките-кореспонденти могат да управляват взаимно сметките си на взаимно изгодни условия. Те могат също така да се свържат с друга банка или кредитна организация (обикновено по-голям отдел на банка или кредитна организация).
  2. Откриване и поддържане на кореспондентска сметка и нейното управление в Централната банка.
  3. Създаване на клирингови центрове, чрез които участието и компенсирането на взаимните изисквания.

Типът на сетълмента обикновено започва със следните числа "40702 ... ... ...". Кореспондентският план в Централната банка ще започне със следните цифри: “30101 ..........” Кореспондентските сметки по-често се откриват в Централната банка, въпреки че могат да бъдат открити и в други банкови институции.

Текущата сметка също може да се нарече текуща или банкова сметка. Кореспондентската сметка има едно име - кореспондент.

Няколко думи в заключение

Компетентният счетоводител при изготвянето на всички документи винаги посочва и двете сметки в тях. Номерата на сетълмента и кореспондентските сметки винаги се появяват в договора между клиента на банката, който е открил в него и в банката текуща сетълмент сметка. Така че, ако възникне въпросът да разберете номера на банка или текуща сметка, трябва да погледнете това споразумение.

Препоръчано

“Де-Нол” или “Нолпаз”: сравнение, което означава по-добро
2019
Какъв вид изолация е по-добре от експандирана глина или минерална вата?
2019
Lozap и Losartan: как се различават и какво е по-добре да се вземе
2019